Cómo funciona el IRMAA
IRMAA son las siglas en inglés del ajuste mensual por ingresos. La mayoría de las personas paga la prima estándar de la Parte B, $202.90 al mes en 2026. Si sus ingresos pasan del primer límite, el Seguro Social suma una cantidad a su prima de la Parte B y un recargo aparte por la cobertura de medicamentos de la Parte D. El recargo de la Parte D se aplica tanto si usted tiene un plan de medicamentos independiente como si tiene un plan Medicare Advantage con cobertura de medicamentos, y se le paga a Medicare, no al plan.
Hay tres cosas que sorprenden a muchas personas:
- Mira dos años atrás. Su prima de 2026 se basa en su declaración de impuestos de 2024. Un año de ingresos altos en su último año de trabajo puede subir su prima en sus primeros años de jubilación.
- Los niveles son escalones. Pasar un solo dólar de un límite sube la prima durante todo el año. No es un impuesto sobre los dólares que pasan del límite.
- Se vuelve a calcular cada año. Si sus ingresos bajan, su prima también baja, dos años después o antes si presenta el formulario SSA-44.
Ingresos que suben de nivel a los jubilados de Arizona
El IRMAA usa el ingreso bruto ajustado modificado federal: el ingreso bruto ajustado de su formulario federal 1040 más los intereses exentos de impuestos. El impuesto estatal sobre los ingresos de Arizona no interviene, así que una deducción o exención en su declaración de Arizona no reduce su IRMAA. Estas son las fuentes de ingresos que con más frecuencia hacen que un jubilado pase un límite:
- Pensiones. La parte de la pensión sujeta a impuestos cuenta completa, ya venga del Sistema de Jubilación del Estado de Arizona, de un plan de seguridad pública o universitario, de las fuerzas armadas o de un empleador privado. Un matrimonio con dos pensiones públicas puede pasar el límite conjunto sin muchos otros ingresos.
- Retiros mínimos obligatorios. Los retiros de cuentas IRA y 401(k) tradicionales son ingresos sujetos a impuestos, y aumentan con la edad.
- Conversiones a Roth. La cantidad convertida cuenta en el año en que la convierte. Repartir las conversiones en varios años puede mantenerlo debajo de un límite.
- Venta de una casa o de inversiones. Cuentan las ganancias de capital que pasan de la exclusión por venta de vivienda, algo importante para quienes venden una casa en otro estado al mudarse a Arizona, o venden su casa de invierno cuando dejan de pasar los inviernos aquí.
- Seguro Social sujeto a impuestos. La parte de su beneficio sujeta a impuestos se incluye en el ingreso bruto ajustado.
Consejo: Si tiene 70½ años o más y hace donativos, una distribución caritativa calificada enviada directamente de su cuenta IRA a la organización benéfica puede contar para su retiro mínimo obligatorio sin sumarse a su ingreso bruto ajustado. El límite para 2026 es $111,000 por persona. Pregunte a un profesional de impuestos si le conviene.
Niveles de IRMAA en 2026
Los ingresos son el MAGI de 2024. La cantidad de la Parte B es la prima mensual completa; la de la Parte D se suma a lo que cobre su plan de medicamentos.
| Soltero (y cabeza de familia) | Casado, declaración conjunta | Prima de la Parte B | Recargo de la Parte D |
|---|---|---|---|
| $109,000 o menos | $218,000 o menos | $202.90 | $0 |
| $109,001 a $137,000 | $218,001 a $274,000 | $284.10 | +$14.50 |
| $137,001 a $171,000 | $274,001 a $342,000 | $405.80 | +$37.50 |
| $171,001 a $205,000 | $342,001 a $410,000 | $527.50 | +$60.40 |
| $205,001 a $499,999 | $410,001 a $749,999 | $649.20 | +$83.30 |
| $500,000 o más | $750,000 o más | $689.90 | +$91.00 |
Si usted está casado, vivió con su cónyuge en algún momento de 2024 y declaró por separado, los niveles son distintos: con $109,000 o menos paga la prima estándar, de $109,001 a $390,999 paga $649.20 (Parte D +$83.30), y con $391,000 o más paga $689.90 (Parte D +$91.00). La calculadora lo toma en cuenta si elige "Casado, declaración por separado".
Cómo pedir al Seguro Social que use ingresos más recientes
Si sus ingresos bajaron por un evento que cambia la vida, puede pedir al Seguro Social una nueva decisión con el formulario SSA-44. Los eventos que acepta el Seguro Social son matrimonio, divorcio o anulación, muerte del cónyuge, dejar de trabajar, trabajar menos, pérdida de una propiedad que producía ingresos, pérdida de ingresos de pensión y un pago de liquidación del empleador. Jubilarse de un trabajo en Phoenix, Tucson o cualquier otro lugar cuenta como dejar de trabajar, que es la razón más común por la que los jubilados de Arizona presentan este formulario.
- Llene el formulario SSA-44 con el evento, su fecha y un cálculo de sus ingresos del año.
- Adjunte pruebas, como una carta de su empleador con su último día de trabajo o un acta de defunción.
- Envíelo al Seguro Social o llévelo a una oficina local. Si el Seguro Social lo aprueba, vuelve a calcular su prima con sus ingresos más recientes.
Si no está de acuerdo con los ingresos que usó el Seguro Social, por ejemplo porque los datos del IRS estaban equivocados o usted corrigió su declaración, también puede pedir una reconsideración. Encontrará más sobre las primas y las demás cantidades de 2026 en los costos de Medicare en 2026 y en la Parte B de Medicare. Si todavía trabaja, vea trabajar después de los 65.
Fuentes
- CMS — Primas y deducibles de las Partes A y B de Medicare en 2026, con las tablas de IRMAA (en inglés)
- Seguro Social — Primas de Medicare: reglas para beneficiarios con ingresos altos
- Seguro Social — Formulario SSA-44, ajuste mensual por ingresos de Medicare, evento que cambia la vida (PDF, en inglés)
- IRS — Preguntas frecuentes sobre retiros mínimos obligatorios de planes de jubilación e IRA, con las distribuciones caritativas calificadas (en inglés)
Preguntas frecuentes
¿Los ingresos de qué año fijan mi IRMAA de 2026?
El Seguro Social usa el ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) de su declaración federal de impuestos de 2024, la más reciente que le da el IRS. El MAGI es su ingreso bruto ajustado más cualquier interés exento de impuestos. Si la declaración de 2024 no está disponible, el Seguro Social puede usar la de 2023 y corregirla después.
¿Cuenta mi pensión de Arizona para el IRMAA?
Sí, cuenta la parte de la pensión sujeta a impuestos, ya venga del Sistema de Jubilación del Estado de Arizona (ASRS), de otro plan público, de las fuerzas armadas o de un empleador privado. También cuentan los retiros mínimos obligatorios, las conversiones a cuentas Roth, las ganancias de capital y la parte del Seguro Social sujeta a impuestos. Las reglas del impuesto estatal de Arizona no cambian el cálculo, porque el Seguro Social usa su declaración federal.
¿Y si acabo de jubilarme y mis ingresos bajaron?
La jubilación cuenta como dejar de trabajar, uno de los eventos que cambian la vida y que le permiten pedir al Seguro Social que use un año de ingresos más reciente y más bajo. Usted presenta el formulario SSA-44 con prueba del evento y un cálculo de sus ingresos actuales.
¿El IRMAA aumenta poco a poco con los ingresos?
No. Los niveles son escalones: un dólar por encima de un límite lo pasa a la siguiente prima durante todo el año. Por eso la calculadora le muestra cuánto pasa del límite.
